加強內控機制建設的幾點建議

述職報告時間：2025-02-12 08:44:16 收藏 WORD下載

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一、當前內控機制存在的問題及分析

當前，內控機制的運行現狀總體可以概括為：定位不清晰、內容不明確、責任未落實、運行效果差。主要存在以下問題：

（一）對內控機制的認識存在偏差。有的單位錯誤地把內管部門的工作制度當成內控機制，混淆了內控與內管的概念，認為內控就是內管部門的事情，一味強調內管部門應當怎樣做。有的單位把業務部門的所有工作機制和制度都列入內控范圍，擴大了內控的外延，同樣也是錯誤的。只有對保證規范生產經營的關鍵環節和節點的相關制度與流程起到控制作用的，才是內控的內容。

（二）內控制度不健全，部分內容缺失、滯后。有的單位沒有將生產經營流程中需要控制的內容和環節全部納入內控，有的是控制流程沒有形成完整閉合，有的內容已經不符合當前的形勢，如電話訂貨等內控機制已經滯后于現有工作模式，卻沒有及時調整和完善。

（三）內控機制的執行存在制定一套、執行一套的現象。目前，銷量仍然是煙草商業企業的業績考核的最最重要的考核指標，并且與員工的工資直接掛鉤。為完成銷售任務，部分商業企業對規范經營的認識不到位，制定一套、執行一套，規避監管的主觀故意，片面追求銷量增長采取壓銷、搭銷、組合等不規范行為。

（四）沒有建立對內控機制定期評價制度。內控機制是否運行正常、運行質量如何，是否及時有效地起到了控制不規范生產經營的作用，由于沒有相應的評價制度，持續改進也就成了一句空話。

二、加強內控機制的建議

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